Uma empresa pode fazer diferentes tipos de demonstrativo financeiro. Alguns desses documentos são obrigatórios para certos negócios. Já outros, ficam a critério do empreendedor. De qualquer maneira, todos os relatórios contábeis servem ao mesmo propósito: eles traçam importantes informações sobre a saúde da empresa.

Por isso, neste artigo, você vai descobrir como fazer um demonstrativo financeiro e como ele pode te ajudar a ter um olhar mais aguçado sobre as questões contábeis do seu empreendimento.

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O que é o demonstrativo financeiro?

O demonstrativo financeiro pode ser qualquer um dos relatórios contábeis obrigatórios ou não às empresas. Dentre eles, estão o balanço patrimonial e o DRE, sobre os quais vamos falar mais à frente.

Eles funcionam como uma espécie de retrato da situação das Finanças de um empreendimento em determinado período, que pode ser mensal, semestral ou anual, por exemplo.

A gente pode traçar um paralelo com uma consulta médica, a fim de facilitar o entendimento. Um paciente vai a um consultório se queixando de alguma dor no corpo. O médico, então, solicita alguns exames para verificar quais as causas do problema de saúde, certo?

Com os resultados em mãos, o profissional consegue diagnosticar a doença e passar o tratamento adequado. Ou seja, ao analisar os exames, o médico vê a situação do organismo, entende o que há de errado e prescreve a medicação que devolverá a saúde ao paciente.

O mesmo acontece com os relatórios contábeis: eles fazem o levantamento de diversos números financeiros da empresa. Através da sua análise, será possível indicar as melhores ações para que a organização atinja os seus objetivos de negócio.

Para que serve um demonstrativo financeiro

Alguns demonstrativos devem ser feitos obrigatoriamente pelas empresas e entregues ao governo. É o caso, por exemplo, do Demonstrativo do Resultado do Exercício (DRE). O documento precisa ser elaborado anualmente por todos os empreendimentos brasileiros.

Em alguns casos, eles devem ser publicados. Em outros, o DRE pode ficar apenas armazenado na organização. Além disso, em certos tipos, como as sociedades anônimas de capital aberto (S/A) e as sociedades limitadas (LTDA), existem algumas especificidades legais.

Mas, além da obrigatoriedade, os relatórios contábeis têm uma função muito importante: trazer dados para a análise do empreendimento.

Assim, através do estudo do comportamento das finanças da empresa em determinado período de tempo, o empresário tem as informações necessárias para tomar melhores decisões para o futuro do negócio.

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3 tipos de demonstrativo financeiro

Que tal conferir quais são e como funcionam os principais demonstrativos financeiros? Então acompanhe!

1. Balanço patrimonial

O balanço patrimonial reúne contas do ativo, passivo e patrimônio líquido (PL) da empresa naquele exato momento de sua elaboração.

O ativo é formado pelos bens e direitos adquiridos pela organização – como a conta Estoque. Já no passivo, encontramos as obrigações e deveres assumidos pelo empreendimento. Nele, ficam as Contas a Pagar, por exemplo.

Por fim, o patrimônio líquido é formado pelo capital social, resultado apurado e outras contas. O ativo deve sempre ser igual à soma do passivo com o PL.

2. DRE – Demonstrativo do Resultado do Exercício

O Demonstrativo do Resultado do Exercício considera uma sequência de contas entre receitas e despesas da empresa, a fim de apurar o resultado do período analisado. Em outras palavras, o DRE soma todas as vendas e custos com impostos, mercadoria e outros da organização para verificar se houve lucro ou prejuízo durante o tempo avaliado.

3. DFC – Demonstrativo do Fluxo de Caixa

Por fim, o DFC faz uma demonstração mais específica de todas as entradas e saídas de dinheiro da organização. A principal função do Demonstrativo do Fluxo de Caixa é entender a capacidade da empresa de gerar caixa, em determinado período de tempo, através de recebíveis.

Como fazer um demonstrativo financeiro

Como a gente viu, existem diferentes tipos de demonstrativo financeiro. Por isso, a primeira etapa é identificar qual relatório você deseja fazer. Em seguida, leve em conta este passo a passo:

1. Compreenda as regras e leis específicas para o demonstrativo;
2. Faça a coleta dos dados necessários para o relatório nas contas da empresa;
3. Aloque cada um dos números para o seu devido lugar;
4. Faça os cálculos (somatórios e subtrações) e finalize o relatório.

Preencher um relatório contábil exige atenção aos números e à sua classificação. Assim, você deve saber se aquela duplicata a receber de um cliente entra no ativo circulante ou não circulante, por exemplo. Precisa compreender, ainda, a diferença entre custos e despesas variáveis para alocar as contas corretamente no DRE.

Por isso, o mais indicado é que você possa contar com o suporte de um escritório de contabilidade. O contador ou outro profissional contábil poderá realizar toda essa tarefa de maneira mais prática e, com certeza, acertada.

Sua função, como empresário ou analista desses relatórios, deve ser entender o resultado dos demonstrativos. Assim, você deve fazer uma análise sobre os números e definir quais rumos a empresa deve tomar a partir deles.

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